Derek McLoughlin: Stačí pochybnost a vyměří se dodatečná daň

Stačí pochybnost a vyměří se dodatečná daň

Britovi, který nemůže prokázat, kde vzal peníze na svůj luxusní životní styl, mohou zdejší úřady vyměřit dodatečnou daň. Něco podobného zatím v Česku možné není. "Dodatečná daň se rovná rozdílu mezi odhadem majetku podezřelého a příjmem, který uvedl v oficiálním daňovém přiznání," říká v rozhovoru pro HN britský expert na finanční kriminalitu Derek McLoughlin, který už tři měsíce radí české finanční policii.

HN: Jaká je vaše zkušenost s vyšetřováním UFO zisků ve Velké Británii? Jak postihujete ty, kteří mají očividně nelegálně nabytý majetek a nemohou prokázat, jak si na něj vydělali?
V případě, že policie není schopná získat o praní špinavých peněz dostatek důkazů, řeší se to u nás v civilně-právním řízení před Úřadem pro vymáhání majetku.
Pokud se může opřít jen o určitou míru pravděpodobnosti, že majetek byl nabyt nelegálně, funguje tento úřad jako daňový orgán, který vyměří z neprokazatelně nabytého majetku dodatečnou daň. Ta se rovná rozdílu mezi odhadem majetku podezřelého a oficiálním daňovým přiznáním.

HN: Musí u vás prokázat nelegálně nabitý majetek stát, nebo to musí udělat podezřelý? Existuje u vás v tomto směru presumpce viny?
Ne. Vždycky je na státu, aby dokázal, že někdo nabyl majetek nelegálně. Jsou dva hlavní způsoby dokazování. V trestním řízení musí být jednoznačně zřejmé, že někdo nemá majetek, na který vydělal. Pak za to může následovat i vězení. Pokud následuje civilní řízení, tam je dokazování daleko jednodušší. Tam už stačí jen přibližně odhadnout, kolik peněz daná osoba nepřiznala daňovému úřadu, a pak ho zdanit.

HN: Kdy jste přijali zákony, které nutí podezřelé na žádost státu vysvětlovat, kde nabyli svůj majetek?
Zákon o výnosech z trestné činnosti je u nás platný od roku 2003. Diskuse o tomto zákonu sahá až do 70. let. Tehdy jsme řešili případ nelegálního obchodu s narkotiky, kdy se podařilo pachatele obvinit, ale zjistili jsme, že nemáme žádný nástroj, jak je zbavit majetku, který v obchodu s drogami získali.
První zákony, které upravovaly zdanění nelegálních příjmů, se týkala právě obchodu s drogami. Postupně se ta legislativa rozšířila i na další trestné činy.

HN: Co i při rozdílné právní úpravě radíte českým kolegům, aby uměli lépe postihovat finanční kriminalitu?
Určitým problémem je tady komunikace napříč orgány, které se na vyšetřování případů podílejí. Dobrá komunikace mezi státními orgány patří mezi nejdůležitější věci, které ovlivňují úspěch vyšetřování finanční kriminality.