BANKOVNÍ PLATEBNÍ A ZAJIŠŤOVACÍ INSTRUMENTY (2): Při uzavírání kontraktu by vývozce měl mít jasno, jaké zvolí platební podmínky

BANKOVNÍ PLATEBNÍ A ZAJIŠŤOVACÍ INSTRUMENTY (2)

Při uzavírání kontraktu by vývozce měl mít jasno, jaké zvolí platební podmínky

[*] Existují-li určité pochybnosti o obchodním partnerovi, je výhodnější použít dokumentární inkaso, které snižuje rizika obchodu

Výběr platební podmínky i platebního či zajišťovacího instrumentu je vždy předmětem smlouvy, a tudíž záležitostí pozice smluvních stran. Banky napomáhají plně kontraktu tím, že vstupují do různých stadií realizace kontraktu na podporu té či oné obchodní strany, a to buď poskytnutím určité služby (například dokumentární inkaso), nebo vlastním závazkem (dokumentární akreditiv).

Pokud vývozce připravuje uzavření obchodní smlouvy, musí mít ujasněno, která forma platební operace je pro něj nejvýhodnější. Je-li jeho obchodním partnerem renomovaná firma, se kterou již má dobré zkušenosti a není důvod k obavě z nedodržení stanovených podmínek v platbě za dodané zboží či služby, pak jsou nejvhodnější hladké platby.

Jestliže existují určité pochybnosti o obchodním partnerovi, je výhodnější použít dokumentární platební instrumenty - nejlépe dokumentární inkaso, které snižuje obchodní riziko tím, že platby jsou vázány na předání dokumentů.

V případě, že se uzavírá kontrakt velkého rozsahu, s velkým objemem finančních prostředků, nebo se vstupuje do obchodního vztahu s partnerem, s nímž doposud nejsou obchodní zkušenosti, je nejvýhodnější využít bezpečný platební instrument v podobě dokumentárního akreditivu.

Hladké platby

Hladké platby jsou jedním z nejrozšířenějších platebních instrumentů v bezhotovostním platebním styku. Princip hladkých plateb spočívá v převodu prostředků z účtu na účet zúčastněných bank. Tato operace je nejjednodušší a nejlevnější formou placení v mezinárodním platebním styku.

Dokumentární inkaso a směnečné inkaso

Platební operace dokumentární inkaso prodávajícímu zajišťuje, že předkládané dokumenty (u dispozičních dokladů rovněž zboží) nebudou vydány kupujícímu bez splnění inkasních podmínek. K dokumentárnímu inkasu může být přiložena směnka, a to především ve styku se zeměmi, ve kterých je to zvykem.

Zpracování dokumentárních inkas se řídí Jednotnými pravidly pro inkasa publikovanými Mezinárodní obchodní komorou v Paříži s účinností od 1. 1. 1979. Ve smyslu těchto pravidel jsou inkasní pohledávky pohledávkami klienta, nikoliv inkasní banky, které jsou doklady pouze svěřeny k obstarání inkasa. Vysílající ani předkládající banka nemá možnost donutit dlužníka k převzetí dokumentů a zboží za podmínek uvedených v inkas-ním příkazu. Podle druhu inkasních podmínek se dokumentární inkaso člení na dokumentární inkaso s podmínkou D/P (documents against payment - podmínka "vydat dokumenty proti zaplacení" znamená, že dokumenty nebudou vydány kupujícímu, pokud nebude zaplacena částka inkasa) a dokumentární inkaso při podmínce D/A (documents against acceptance - na základě této instrukce vydává banka doklady proti akceptaci směnky, eventuálně vystavení směnky vlastní, jde tedy o směnečný neboli dodavatelský úvěr).

Dokumentární inkaso je výhodné hned z několika důvodů. Doklady, které obdrží každá banka na bázi dokumentárního inkasa, jsou drženy k dispozici toho, kdo je uveden na inkasním příkazu. Banka nevydá doklady, pokud kupující nevydá příkaz k úhradě, a ani tehdy, když je úhrada provedena jako hladká platba a banka dosud nedostala zmocnění od vysílající banky. Kupujícímu nejsou blokovány finanční prostředky na účtě. U dokumentárních inkas nejsou povoleny částečné úhrady, u směnečných inkas ano.

Dokumentární akreditiv

Dokumentární akreditiv je neodvolatelný písemný závazek vystavující banky, který zaručuje prodávajícímu, že po splnění podmínek akreditivu, tj. po předložení předepsaných dokumentů, mu bude zaplacena určená peněžní částka.

Účastníky akreditivní operace bývají zpravidla čtyři strany: příkazce akreditivu (kupující, odběratel zboží nebo služeb, dovozce, aplikant), vystavující banka (banka příkazce), avizující-potvrzující banka (banka příjemce) a příjemce akreditivu (prodávající, dodavatel, vývozce, beneficient). U akreditivních operací se všechny zúčastněné strany zabývají pouze dokumenty, nikoliv zbožím nebo službami. Akreditivní platby jsou zcela odděleny od kupních smluv. Zpracování dokumentárních akreditivů se řídí Jednotnými zvyklostmi a pravidly pro dokumentární akreditivy, které vydává Mezinárodní obchodní komora v Paříži.

Exportní akreditiv (při vývozu zboží) je avizován (potvrzen) klientovi na základě zprávy o ote-vření akreditivu od zahraniční banky.

Výhody pro příjemce akreditivu jsou následující: prodávajícímu vzniká pohledávka k bance místo ke kujícímu, může použít akreditiv jako ručení vůči svým dodavatelům, může získat finanční prostředky okamžitě, pokud svoji pohledávku odprodá, a na základě kvalitního exportního dokumentárního akreditivu může od své banky získat úvěr.

Bankovní záruky v cizí měně

Bankovní záruka je neodvolatelný závazek banky zaplatit předem určenou sumu peněz v případě nedodržení kontraktu dodavatelem nebo nezaplacení zboží a služeb odběratelem. Pokud záruku vydává ručitel - banka jménem vývozce, jedná se o záruku odběrateli, že vývozce splní své smluvní závazky. V případě, že tyto závazky nebudou splněny, ručitel se zavazuje splatit odběrateli peněžní částku jako úhradu, která se může pohybovat v rozmezí od jednoho do sta procent hodnoty kontraktu.

Banka vystavuje platební a neplatební záruky a stand-by akreditiv, který je bankovní zárukou ve formě dokumentárního akreditivu. Liší se však od něj požadovanými dokumenty, které mají tzv. negativní charakter (například písemné prohlášení, že se něco neuskutečnilo, apod.). Výhodou platební záruky je skutečnost, že jejím vystavením získává příjemce jistotu zaplacení.

VLASTIMIL GENČUR,

ředitel odboru financování zahraničních subjektů,

Komerční banka, a. s.