Finanční úřad požaduje potvrzení od banky

Finanční úřad požaduje potvrzení od banky

Splácíte hypoteční půjčku, případně úvěr ze stavebního spoření? Uplatněte ve svém daňovém přiznání odčitatelné položky ve výši zaplacených úroků, radí daňoví poradci.
U hypotéky ve výši jeden milión korun se roční částka zaplacených úroků pohybuje okolo padesáti tisíc korun. Výše zaplacených úroků je přitom určena sazbou, uvedenou v hypoteční smlouvě.
Poplatníci, kteří čerpají oba dva druhy půjček, přitom mohou ročně snížit svůj základ daně až o 300 tisíc korun. Tato částka se přitom vztahuje na poplatníky žijící v jedné domácnosti.
Pokud poplatník čerpá pouze úvěr ze stavebního spoření, nemusí daňové přiznání podávat. U hypotečního úvěru je situace odlišná. V obou případech je však nutné mít potvrzení o výši zaplacených úroků.

Potvrzení o zaplacených úrocích z úvěrů

Potvrzení o výši zaplacených úroků vydá poplatníkovi hypoteční banka či stavební spořitelna. V současnosti je v České republice deset hypotečních bank. Českomoravská hypoteční banka, Česká spořitelna, HVB Bank, Živnostenská banka, Raiffeisenbank, Československá obchodní banka, Komerční banka, eBanka, GE Capital Bank a Wüstenrot. O úvěr ze stavebního spoření lze pak žádat u Všeobecné stavební spořitelny Komerční banky, Stavební spořitelny České spořitelny, Hypo stavební spořitelny, Raiffeisen stavební spořitelny, Českomoravské stavební spořitelny a stavební spořitelny Wüstenrot.
Většina peněžních domů přitom zasílá svým klientům potvrzení o zaplacených úrocích již na začátku kalendářního roku. Pokud jej však klient banky, či stavební spořitelny nedostane, nebo jej ztratí, je možné o toto potvrzení požádat znovu.
V případě odčitatelných položek úroků ze stavebního spoření je možné požádat svého zaměstnavatele o uplatnění odpočtu v rámci ročního vyúčtování daně. Aby tento krok ale mohl zaměstnavatel za svého zaměstnance udělat, musí o něj poplatník požádat nejpozději do 15. února.
U hypotečních půjček musí poplatník (pokud chce snížit svou daňovou povinnost) podat daňové přiznání ve všech případech. Podle konkrétní situace podává daňové přiznání typu A, nebo B.
Vyjma potvrzení o zaplacených úrocích je však nutné podat na finanční úřad ještě úvěrovou smlouvu, případně doklad o svém trvalém bydlišti, výpis z listu vlastnictví, nebo nájemní smlouvu. Daňoví poradci přitom upozorňují, že ve vztahu k hypotečnímu úvěrování k dani z příjmu existují mezi finančními úřady různé výklady. Proto je dobré se vždy na místně příslušném úřadě informovat, jaké nároky v této konkrétní situaci berní úředníci mají.

Ve kterých situacích je možné uplatnit nárok na odpočet

Aby si poplatník mohl odečíst úroky z hypotéky, nebo z úvěru ze stavebního spoření, musí oba typy půjček směřovat na bytové potřeby poplatníka.
U úvěrů ze stavebního spoření s touto podmínkou problém není. Stavební spořitelny si totiž na základě zákona hlídají, na co budou poskytnuté peníze využity. U hypotečních úvěrů však některé nesrovnalosti mohou nastat. Hypotéku lze totiž čerpat i na výstavbu, případně koupi bytu, která bude v budoucnu využívána k podnikatelským účelům.
Obecně však platí, že odpočet od daně je možné uplatnit na koupi, nebo výstavbu rodinného domu či bytu, případně na koupi stavebního pozemku.
Vyjma toho je možné odečíst i úroky z půjčky, která byla vyplacena například na splacení členského vkladu bytovému družstvu.
Podstatnou nutností pro uplatnění daňově odčitatelné položky je také využívání bytové jednotky k trvalému bydlení. To znamená, že zde musí být nahlášen trvalý pobyt. Tuto podmínku musí splnit buď sám poplatník, nebo někdo z jeho přímé příbuzenské větvě (manžel, manželka a děti).