Prodejem pohledávek získáte peníze hned

Odpovídá: Tomáš Morávek, generální ředitel ČSOB Factoring

Jak v praxi fungují obchody s pohledávkami, takzvaný factoring?
L. Jelínek, Praha

Pojem factoring není v české legislativě jasně definován. Je to flexibilní nástroj financování podnikatelských aktivit. Podnikatelé mohou prodat svoje krátkodobé pohledávky. Součástí factoringu je i správa pohledávek a v některých případech i ošetření rizik souvisejících s platební neschopností odběratelů či jejich neochotou platit.

Postoupením pohledávky se factoringová společnost současně stává novým věřitelem, komunikuje s odběrateli ohledně úhrad a zajišťuje upomínání. Zkrátka pohledávky pro svého klienta spravuje. V případě nejkomplexnější formy factoringu také přebírá riziko neplacení. Pokud odběratel nezaplatí, poskytne mu náhradní plnění.

Factoringová společnost uzavře s novým klientem smlouvu. Zákazník se v ní zaváže, že bude pohledávky z dodávek svým odběratelům postupovat factoringové společnosti. Ta naopak ve smlouvě potvrzuje, že pokud pohledávky budou splňovat určité předpoklady, poskytne věřiteli okamžitě po postoupení pohledávky zálohu na jejich kupní cenu. Těmi předpoklady jsou například splatnost pohledávek do 90 dnů nebo přijatelná bonita dlužníků.

Záloha pro věřitele bývá sjednána factoringovými společnostmi ve výši 80 až 90 procent. V praxi to znamená, že i když dodavatel poskytne svým odběratelům odklad splatnosti třeba 60 dnů, má odběratel podstatnou část prostředků k dispozici hned po převzetí zboží a může s nimi dál pracovat. Třeba koupit nové zboží nebo zaplatit dodavateli dříve a vyjednat si slevu.

Factoring lze využít pro financování a správu tuzemských i exportních pohledávek. Právě při vývozu má pro klienta význam převzetí rizika neplacení. V zahraničí se totiž obtížněji vyhodnocuje riziko u nových neprověřených obchodních partnerů. Případné vymáhání peněz v cizině bývá komplikované.

V Česku nabízejí factoringové služby buď banky, nebo specializované firmy. Větší factoringové společnosti zpravidla také patří k silným finančním skupinám. Zavedení poskytovatelé jsou většinou členy Asociace factoringových společností a České leasingové a finanční asociace.

Tyto firmy mají výkonný systém. Největším z nich postoupí jejich klienti ročně pohledávky v hodnotě mnoha miliard korun. Elektronická výměna informací do jisté míry podobná elektronickému bankovnictví je dnes už samozřejmostí. Zájemce o factoring nemusí mít obavy, že by ho tato forma financování nadměrně zatížila.