Jak na daních platit méně, kolik stát vybere a od koho

Jak na daně

Důležité termíny

1. dubna 2011

podání daňového přiznání a zaplacení daně za rok 2010 (zaměstnanci i OSVČ)

2. května 2011

podání přehledů o příjmech a výdajích na správu sociálního zabezpečení (OSVČ)

10. května 2011

úhrada doplatku správě sociálního zabezpečení a zdravotní pojišťovně (SSZ), je nutné stihnout do osmi dnů po podání přehledu (OSVČ)

Když využíváte služeb daňového poradce*

1. dubna 2011

doručit na finanční úřad plnou moc pro daňového poradce ke zpracování a podání přiznání

2. května 2011

oznámit a doložit SSZ a zdravotní pojišťovně, že přiznání zpracovává poradce (OSVČ)

1. července 2011

podání přiznání a zaplacení daně za rok 2010

1. srpna 2011

podání přehledů o příjmech a výdajích na SSZ a zdravotní pojišťovnu (OSVČ)

9. srpna 2011

úhrada doplatku pojistného SSZ a zdravotní pojišťovně, je nutné stihnout do osmi dnů po podání přehledu (OSVČ)

Sankce za nepodání přiznání

od letoška se změnily postihy za opožděné či nepodané přiznání
do konce roku 2010 mohla sankce činit až 10 % ze stanovené daně
když letos podáte přiznání nejdéle o pět dnů později, nehrozí vám žádná sankce
když podáte přiznání po této lhůtě, zaplatíte pokutu 0,05 % ze stanovené daně nebo daňového odpočtu za každý den prodlení
maximální výše pokuty činí 50 % stanovené daně nebo daňového odpočtu
jestliže je výsledkem přiznání daňová ztráta, činí pokuta 0,01 % ze stanovené ztráty za každý den prodlení, nejvýše však 5 % této ztráty
vychází-li výše pokuty na méně než 500 korun, finanční úřad bude vyžadovat 500 korun
maximální výše pokuty činí 300 tisíc korun
pokutu obdržíte od berního úřadu ve formě platebního výměru
zaplatit ji musíte do 30 dní od jeho obdržení

Slevy na daních (v korunách za rok)

Na poplatníka

24 840

Pro studenty

4020

Pro invalidy

až 16 140

Na dítě

11 604

Na manžela/ku

24 840

Odčitatelné položky

Ve čtvrtek

je poslední šance na podání daňového přiznání

Již ve čtvrtek

Tento čtvrtek je poslední šance na podání daňového přiznání. V praxi to znamená, že když ve čtvrtek daňové přiznání doručíte finančnímu úřadu a zároveň pošlete peníze bankovním převodem, dorazí peníze prvního dubna na finanční úřad. Tato povinnost se týká osob samostatně výdělečně činných (OSVČ) i zaměstnanců, kteří si přiznání dělají sami.

Kdy na sociálku?

Pokud jste OSVČ, tak druhého května letošního roku budete muset na Českou správu sociálního zabezpečení (ČSSZ) doručit přehled o příjmech a výdajích. Hned osm dní na to, to znamená
10. května, musíte ČSSZ a zdravotní pojišťovně uhradit doplatek.

Jak s daňovým poradcem?

Pokud máte vlastního daňového poradce, znamená pro vás první duben jen termín, kdy musíte na finanční úřad doručit plnou moc pro daňového poradce. Druhého května pak musíte tu samou skutečnost sdělit ČSSZ a své zdravotní pojišťovně. Samotné podání a zaplacení daně se pak odsouvá na první červenec. Prvního srpna je totéž se zdravotní pojišťovnou a ČSSZ. Devátého srpna pak máte poslední možnost uhradit doplatek zdravotní pojišťovně a ČSSZ.

Přehled slev, které si můžete odečíst od vypočtené daně z příjmů

Sleva na poplatníka

Jakmile si spočítáte daň, kterou máte státu zaplatit, je ve vašem zájmu od této částky odečíst ještě slevy.

První z nich, na kterou má nárok každý, je sleva na poplatníka. Za zdaňovací období loňského roku jde o částku 2070 korun měsíčně, takže od daně za celý rok odečtete částku 24 840 korun. Stejnou částku si můžete odečíst za manžela nebo manželku, která/ý s vámi žije v domácnosti a v předchozím roce nedosáhl/a příjmů přes 68 000 korun. Pokud se jedná o manžela či manželku s průkazem ZTP, slevu zdvojnásobte. U této slevy na vyživovanou manželku či manžela je nezbytné, aby trvalo manželství a oba žili ve společné domácnosti. Sleva na poplatníka je specifická tím, že je nedělitelná, takže pokud pracujete jen část roku, můžete uplatnit celou roční výši slevy. To se týká i úmrtí poplatníka, takže jeho dědici mohou tuto daň uplatnit v plné výši.

Sleva na dítě

Další často frekventovanou slevou je sleva na dítě, která je 11 604 korun ročně, případně 23 208 korun ročně, pokud je vaše dítě držitelem průkazu ZTP. Tuto slevu můžete uplatnit jen za měsíce, v nichž splňujete zákonné podmínky, tedy vyživování a žití ve společné domácnosti. Zatímco ostatní slevy můžete od vypočtené daně odečítat pouze k nule, tuto slevu může odečíst až do záporných hodnot. Pokud se vám to podaří, vyplatí vám stát tzv. daňový bonus, který odpovídá rozdílu mezi výší daně a slevou na dítě. Maximální daňový bonus je 52 200 korun ročně. Minimální daňový bonus je 100 korun, takže pokud vám po odečtení slevy na dani na dítě od vypočtené daně vyjde nula až 100, nedostanete nic. Z manželů může slevu na dítě uplatnit jen jeden z nich.

Sleva na invaliditu a ZTP

Máte-li invaliditu I. nebo II. stupně, můžete uplatnit slevu 2520 korun za rok. Pokud máte invaliditu III. stupně, máte nárok na slevu 5040 korun ročně. V případě, že máte průkaz ZTP, odečtěte si z daní 16 140 korun. I tato sleva je dělitelná na měsíce, takže ji můžete uplatnit jen za měsíce, na jejichž počátku jste patřili do jedné ze zmíněných kategorií.

Sleva na studenta

Nárok na slevu mají i pracující studenti, kteří si za rok mohou od daně odečíst 4020 korun. Tuto slevu lze však odečíst jen do 26 let nebo v případě prezenční formy studia v doktorském studijním programu až do věku 28 let. Pracující student navíc může tuto slevu využít bez ohledu na příjmy rodičů, takže například jeho otec může využít slevu na vyživované dítě a student zároveň uplatnit slevu na studenta. Všechny uvedené slevy se neruší, ale naopak sčítají.

Tipy na snížení vašeho daňového základu aneb jak dále snížit daně

Odečitatelné položky

Odečitatelné položky se od slev liší tím, že se odečtou od základu pro výpočet daně, nikoli od daně. V praxi tedy na daních ušetříte 15 procent hodnoty odečitatelné položky.

Hypotékou k nízkým daním

Nejvýznamnější je možnost odečíst úroky z hypotéky nebo z úvěru ze stavebního spoření. Je ovšem důležité nezaměnit výši splátek a výši úroků, protože splátka je tvořena splátkami úroků a jistiny. Potvrzení o zaplacených úrocích vám vydá banka, která vám poskytla hypotéku. Toto potvrzení musíte přiložit k daňovému přiznání. Maximálně si touto cestou můžete snížit daňový základ o 300 tisíc korun, což znamená snížení daní o 45 000 korun.

Daně lze snížit i přes pojištění

Další možností ke snížení daňového základu je životní pojištění a penzijní připojištění. U životního pojištění lze daňový základ snížit až o 12 000 korun, což znamená snížení daní o 1800 korun.

Je zde ovšem podmínka, že musí jít o peníze, které jste si zaplatili vy, příspěvky zaměstnavatele započítat nelze. Další podmínkou je, že smlouva musí být uzavřena tak, aby pojistné bylo vyplaceno až po dosažení 60 let věku.

Místo daní se zajistěte na stáří

Podobné je to s penzijním připojištěním, u něhož můžete započítat jen vklady nad 500 korun měsíčně, tedy 6000 korun ročně. To je totiž maximální výše, k níž stát poskytuje státní příspěvek. Limit u penzijního připojištění je stejný jako u životního pojištění, tedy 12 000 korun.

Méně státu, a více na charitu

Snížit daňový základ můžete i dobročinností, protože stát nabízí možnost odečíst od základu daně dary na charitu, kulturu, školství nebo ekologii. Součet těchto darů musí překročit minimálně tisíc korun nebo přesáhnout dvě procenta vašeho daňového základu. Tímto způsobem si lze daňový základ snížit maximálně o deset procent. Další možností je darování krve. Za každý odběr si můžete od základu odečíst dva tisíce korun.

Vstupte do odborové organizace

Jste-li členem odborů a platíte příspěvky, můžete si je odečíst od daňového základu. Nejvýše však tři tisíce korun ročně. Další cestou je vzdělání, protože daňový základ si můžete snížit až o deset tisíc korun, pokud jde o náklady na zkoušky či další zvyšování kvalifikace.

Čekat ve frontě již nemá smysl, využijte internet

Možností pro podání přiznání je víc

Čekat fronty na poště nebo na úřadě už není nutné. Daňové přiznání za loňský rok můžete odeslat i pomocí datové schránky. Nicméně i u těchto způsobů podání přiznání platí, že je nutné přiznání doručit na finanční úřad nejpozději do 1. dubna, tedy do tohoto pátku. Pokud ovšem nemáte daňového poradce, tím by se podání odsunulo na první červenec.

Osobní podání na finančním úřadu

Stále nejpoužívanějším způsobem je osobní podání přímo na finančním úřadu.

Daňové přiznání ale už nemusíte podávat na úřadě, k němuž příslušíte, ale i v jakékoli jiné pobočce.

Doporučený dopis

Další možností je odeslání doporučeným dopisem.

V takovém případě je potřeba dopis odeslat nejpozději den předem, tedy tento čtvrtek.

Datová schránka

Krátkou dobu také v Česku funguje podání daní elektronicky.

V takovém případě je nejjednodušší navštívit web České daňové správy a v aplikaci daňové přiznání rovnou vyplnit. Takto vyplněné přiznání lze vytisknout a doručit některým z výše uvedených způsobů. Anebo odeslat přes datovou schránku ze svého domova či kanceláře.

Kolik se dnes platí na dani z příjmů

Výše daňových sazeb

Daň z příjmu fyzických osob je v současnosti 15 procent. Rozdíl je však v tom, z čeho se tato daň počítá. U zaměstnanců je základem daně tzv. superhrubá mzda, což je součet hrubé mzdy zaměstnance a pojistného, které za něho platí jeho zaměstnavatel. Výši této superhrubé mzdy zjistíte tak, že svoji hrubou mzdu vynásobíte koeficientem 1,34. U osob samostatně výdělečně činných je základem daně hrubý zisk, tedy rozdíl mezi příjmy a výdaji. Výdaje můžete uplatnit buď skutečné, nebo si můžete pomoci výdajovým paušálem. Ten je u daní za rok 2010 80 až 40 procent celkových příjmů. Vypočtenou sumu odečtete od příjmů a z výsledku spočítáte daň. U ostatních odvodů, jako je pojistné na sociální a zdravotní pojištění, je třeba brát v potaz, že základem pro výpočet je jen polovina hrubého zisku. Sazba daně pro právnické osoby zůstává na úrovni 19 procent.

Nejvíce peněz nemá stát z daní, ale z pojistného

Podíl jednotlivých daní na příjmech státu

Jednoznačně nejvyšší příjem má státní rozpočet z pojistného na sociální zabezpečení, které je ekonomy často označováno za daň. Podle státního závěrečného účtu za rok 2009 tvořilo pojistné téměř 348 miliard korun z celkových příjmů ve výši 974,61 miliardy korun, tedy přes 35 procent. Na druhém místě je daň z přidané hodnoty s podílem 18 procent na příjmech státu. Celkem státní rozpočet získal z této daně 176,72 miliardy korun. Další výrazný příjem státu jsou spotřební daně, které svou výší 123,84 miliardy korun představují 12,7 procenta příjmů státu. Následuje daň z příjmů fyzických osob s necelými devíti procenty a za ní v těsném závěsu daň z příjmů právnických osob, na které stát v roce 2009 utržil 83,3 miliardy korun.

Dnes v 10.00 online rozhovor s Bedřichem křemenem, autorem publikace 100 legálních daňových triků, na www.ihned.cz

185,5 miliardy korun

chce letos stát získat na daních
z příjmů. Z toho 101,5 miliardy korun jsou daně z příjmů fyzických osob a 84 miliard korun daně
z příjmů právnických osob.

Kolik si můžete odečíst z daní z příjmů

Kolik vybírá stát na dani z příjmů

ZDROJ: ČNB