Odvrácená tvář zákonného pojištění

Odvrácená tvář zákonného pojištění

* Česká pojišťovna nevyužívala dostatečně možnosti dané právními předpisy k maximalizaci výběru pojistného. To spolu s přebytkem prostředků vybraných v letech 1992 - 1997 opravňuje k závěru, že rozhodnutí o zvyšování sazeb pojistného nebylo dostatečně doloženo a zdůvodněno.
(vv)
Nejvyšší kontrolní úřad prověřil hospodaření s prostředky zákonného pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem motorového vozidla v letech 1996 a 1997. Podrobnou zprávu o svých zjištěních publikoval pod č. 98/06 ve Věstníku NKÚ, částka 4/98 ze dne 31. prosince 1998. Závěrečnému odstavci z celkového vyhodnocení kontrolního nálezu, který citujeme v záhlaví, předchází podrobná analýza Nejvyššího kontrolního úřadu v této věci.
Mezi systémovými nedostatky se uvádějí zejména neexistující podklady pro zjištění, zda pojistné bylo zaplaceno za všechna vozidla a ve správné výši. Z orientačního porovnání počtu a druhu vozidel vedených v Centrálním registru Ministerstva vnitra s údaji o přijatém pojistném tak vyplývá, že např. v roce 1996 nebyla pojišťovně zaplacena částka ve výši zhruba jedné miliardy korun. Přitom stanovit vyhláškou podrobnosti evidence silničních vozidel ukládá Ministerstvu vnitra zákon č. 12/1997 Sb., o bezpečnosti a plynulosti provozu na pozemních komunikacích; tuto vyhlášku ministerstvo do doby kontroly nevydalo.
Proto kontrolní závěr NKÚ konstatuje, že v agendě zákonného pojištění nejsou k dispozici potřebné údaje, na jejichž podkladě by mohla být provedena účinná kontrola správnosti výše plateb pojistného, a proto nelze zjistit, zda pojistné bylo zaplaceno za všechna vozidla a ve správné výši. To bylo způsobeno nedostatečnou evidencí dat o vydaných státních poznávacích značkách, o držitelích a vlastnících motorových vozidel pro účely placení tohoto druhu pojištění.
Kontrolní závěr NKÚ dále mj. připomíná ust. § 14 odst. 2 uvedeného zákona, které ukládá Ministerstvu financí "řídit a kontrolovat provádění zákonného pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem motorového vozidla". Přesto ministerstvo nezabezpečilo, aby výnosy z rozdílu mezi přijatým pojistným a vyplaceným pojistným plněním byly účtovány ve prospěch zákonného pojištění. Přitom pojišťovna zde vykazuje kladný zůstatek od roku 1992 do roku 1997 v celkové výši 2,5 miliardy korun. Uvedený výnos tak zůstal výnosem pojišťovny, akciové společnosti, která poskytuje i jiné druhy komerčního pojištění, tedy ve prospěch celkového hospodaření pojišťovny.
Přitom, jak uvádí zpráva NKÚ, Česká pojišťovna od roku 1997 neodůvodněně požaduje ze státního rozpočtu částku 4,7 miliardy korun na pokrytí odhadovaných budoucích závazků ze zákonného pojištění. Tato "pohledávka" představuje odhadované budoucí závazky pojišťovny vůči poškozeným v horizontu až několika desítek let. Ministerstvo financí ji uznalo, aniž ji hodnověrně prověřilo, neboť - jak již řečeno - prostředky rezerv vytvořené ze zákonného pojištění nejsou v účetnictví pojišťovny vedeny odděleně. Takže jejich výši lze prokázat až v případě nedostatečnosti zdrojů pro pokrytí závazků pojišťovny vůči poškozeným. Podmínkou ověření této okolnosti je ovšem právě oddělené účtování prostředků rezerv ze zákonného pojištění od prostředků komerčního pojištění - uzavírá NKÚ.
Pojištění, o němž je tu řeč, je označeno jako zákonné, ale z druhé strany má jisté potíže právě se zákony a vyhláškami - co se kontrolní a legislativní pasivity Ministerstva financí i účetní praxe pojišťovny týče. Avšak na zvyšování ročních sazeb pojistného pamatuje ministerstvo pohotově a operativně. Nyní je to jeho vyhláška č. 323/1998 Sb. Vedle zvýšení sazeb obsahuje i méně postřehnutou maličkost: Pokud nebude pojistné zaplaceno včas (tj. do konce února), zvyšuje se o 40 % za každý i započatý kalendářní měsíc prodlení - což ovšem dosud bylo 20 %! Takovou sankci, pokud by ji požadoval účastník běžného smluvního vztahu, soudy obvykle označují za ujednání "v rozporu s dobrými mravy", jak to pro výkon práva a povinností vyplývajících z občanskoprávních vztahů požaduje ust. § 3 občanského zákoníku.